一番気を付けて欲しいことがこれです! 旦那さんの勤務先が 加入している健康保険組合によっては、専業主婦であっても開業届を提出して個人事業主になったら、扶養から外れてしまう場合があります。 個人事業主が扶養に入るには?税金や年金など、さまざまな要件に注意して! | 在宅ワーク・内職の求人・アルバイト情報なら主婦のためのママワークス. 掲載フランチャイズの資料請求/説明会申込が無料で行えます。. 結論から言えば個人事業主でも扶養に入れます。 個人事業主は税務署に「開業届」をだして認められただけの働き方の一つですので、扶養内で働いているパートの主婦さんの方々と条件は一緒です。また、個人事業主としても「青色申告できないのではないか?」という不安の声もあるかと思� 個人事業主として独立する際に「軌道に乗るまでは家族の扶養に入っておきたい」「扶養の範囲内で仕事をしたい」と考える人も多いのではないでしょうか。 家族の扶養に入ることで税制面や社会福祉面での優遇を受けることができ、独立に伴う負担の一部を軽減できるからです。 msmaflink({"n":"お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください! !という疑問や混乱が起こりますが、これは旦那さんが会社員ではなく個人事業主で奥さんがそのお手伝いをしている場合です。つまり旦那さん(扶養する人)が奥さん(扶養されている人)を従業員と同等の立場で雇っていることになりますので、扶養家族には適用なりません。奥さんが専業従事者として働く要件としては、年間6ヵ月以上働いた場合となります。, つまり、一般的には扶養内でパートに働いている人になりますが、パート以外にも一時所得や、年金、利子所得、不動産所得、配当所得などが当てはまります。よく「103万円の壁」言われ、扶養内で働くには103万円以内に抑えてパートで働くと聞きますが、なぜ38万円なのか疑問が生じると思います。これは、パート先の事業所において年末調整時に給与所得控除65万円が一年間の収入から差し引かれるためで、「収入103万円-給与所得控除65万円=年間所得38万円」の計算になります。, 奥さんが個人事業主の場合も考え方は同じで、売り上げが年間80万円で必要経費が50万円なら、差し引き計算で所得金額は30万円となり、扶養内家族の要件を満たします(※個人事業主はパート労働のような給与所得控除は受けられないので注意が必要です)。, もちろんこれには奥さんが青色申告者であっても問題ない事で、むしろ65万円もしくは10万円の青色申告控除が適用されることとなるので最大のメリットと言えます。, ここでは所得税に関する扶養の適用範囲を紹介しましたが、住民税に関しては、各都道府県ないし区市町村によって非課税の適用範囲が29~35万円と幅があるため、役所の税務課に確認する事をお勧めします。, 上記で扶養に入れる3つの条件をお伝えしましたが、サラリーマンである旦那さんの税金負担が高くなります。つまり「配偶者控除」や「配偶者特別控除」などが受けられなくなってしまいます。一般的なサラリーマンの場合所得税の計算式は、「(年収-所得控除-給与所得控除)×税率-控除額」となります(税率や控除額に関しては年収によって左右されます。詳しくは国税庁のホームページをご参照ください)。, 配偶者控除は所得控除の中に含まれますので、旦那さんが年収1,000万円以上の場合や個人事業主である奥さんの所得が103万円以上の場合、旦那さんの配偶者控除が消失してしまうので自動的に税金が高くなってしまいます。, しかし、奥さんの方の所得が103万円を少し超えてしまった場合や数百万円と大幅に売り上げがある場合とでは、配偶者控除と言う項目に不公平が生まれてしまいます。, その役割を示すものが配偶者特別控除となります。配偶者特別控除は旦那さんの収入と奥さんの収入に対してバランスよく控除が受けられる仕組みです。, 旦那さんの所得が900万円以下で、奥さんの所得が35万円越えから85万円以下の場合の配偶者特別控除は38万円、旦那さんの所得が950万円越えから1,000万円以下で奥さんの所得が123万円越えの場合の配偶者特別控除は0円となり、これを受けることはできません。実際に扶養から外れた場合旦那さんの税金負担はどのくらいになるのかシミュレーションしていきましょう。, 旦那さんの年収が490万円で給与所得控除後の給与所得が328万円、所得控除の基礎控除は38万円のみ、控除額97,500円の場合、奥さんの扶養の有無で支払い税金以下に示しました。, 給与所得328万円−基礎控除38万円=290万円(課税所得金額)税率10パーセント×課税所得金額290万円−控除額97,500円=192,500円(所得税), 給与所得328万円−(配偶者控除38万円+基礎控除38万円)=252万円(課税所得金額)税率10パーセント×課税所得金額252万円−控除額97,500円=154,500円(所得税), 扶養に入っているか入っていないかで、所得税が38,000円(192,500円-154,500円)も違ってきてしまいます。38,000円もあれば家族で旅行に行ったりパソコンも購入したりできるので扶養内であるか外れるかで大きな違いとなっています。, 年金には第1号被保険者、第2号被保険者、第3号被保険者の3つに分けられます。第1号被保険者は自営業やフリーランスの方、第2号被保険者は会社員や公務員、第3号被保険者は第2号被保険者の扶養家族(配偶者)になります。第1号被保険者の扶養家族は、第3号被保険者になる事はできず、第1号被保険者として加入する事となります。, 今回のコラムでは、この第3号被保険者が在宅ワークとして個人事業主を始めたらどうなるのかがポイントとなってきます。, 第3号被保険者は、年金支給時において第1号被保険者と同様の扱いとなり、国民年金のみ支給を受けることになります。しかし、第3号被保険者は、毎月支払う保険料16,200円(2019年11月現在の保険料)は免除されるので負担が少なくなります。, これが扶養から外れてしまいますと、奥さんの負担額は第1号被保険者と同様、保険料の支払いが義務付けられてしまいます。この年金支払いの義務の基準ですが、年間130万円以上の収入があると扶養されているとは言えなくなってしまいます。年間130万円は所得ではなく収入ですので、所得税や地方税のような基礎控除や経費などの概念がなく、個人事業主の場合は売上そのものが基準となってきますので注意しましょう。, 健康保険の被扶養者に該当するかは地方税及び所得税、加入している健康保険組合(中小企業の場合、大半は協会けんぽになります)の基準によって左右されます。一般的な被扶養者の要件ですが、収入面では年金制度と同様で年収130万円以内、もしくは同居の場合は扶養者の半分以下、別居の場合は仕送り未満となっています。, 健康保険の税率の計算は医療分、支援分、介護分の3つ区分に分かれていたり均等割、所得割、平等割、資産割などの4つの賦課方式など計算方法がとても複雑で、年金や税金よりも一番負担が重くなっています。主婦の方で個人事業主としてお仕事されている方はなるべくなら、扶養内に留めておきたいところです。, 税金や年金、健康保険と言ったさまざまな条件から扶養内や扶養外になってしまうのをご紹介しました。, パートと違い、個人事業主になってしまうと多くの手続きが必要となってきます。家事や育児、介護などの事情で、在宅ワーカーとして個人事業を始めても、時間や費用対効果が得られなければ無理してやる必要はありません。また、事業が成功しても扶養から外れてしまう恐れがあり、年間の金銭的な負担が増加してしまう恐れもあります。, 家計簿と同じように日常的に帳簿をつけて、年収80万円から90万円のところで調整することが一番安心なところと言えるでしょう。, ADD(注意欠如障害)、ADHD(注意欠陥・多動性障害)、アスペルガー症候群など一口に「発達障害」と…, フリーランスや個人事業主など、様々なスタイルで自営業を営む方が増えている昨今、従業員を雇っても、事業…, フリーランスデザイナーは、その響きこそカッコ良く、キラキラと輝いているように見えますが、実際はどのよ…, 業務委託契約で働く在宅デザイナーとは?仕事の特徴や必要スキルなど参考知識をご紹介!, 近年、働き方改革?のため、在宅で働くことを選ぶフリーランスの方々が増えてきています。 そんな中、「…, 働く場所も時間も自由なフリーランス。名前からして、ストレスもなく楽しく働けそうな職業というイメージが…. d.id=a,e=c.getElementsByTagName("body")[0],e.appendChild(d))}) シェアNo.1 の通訳サービス「スマイルコール」代理店事業, 個人事業主も家族の扶養に入ることはできますが、税金面、社会保険面の両方において扶養範囲や条件が定められています。家族が勤めている会社によって条件が異なる場合もあるため、事前に確認が必要です。, 扶養は、扶養される人にとってだけでなく、扶養する人にとっても、所得税や住民税が引き下げられるなど、節税できるメリットがあります。, 個人事業主が税金面で扶養に入るためには、年間の所得が38万円以下であることが条件になります。所得とは、1月を起算として12月までの年間収入から経費を差し引いたものです。, たとえば、年間の合計収入が50万円で経費が15万円かかった場合、所得は35万円となるため、所得税はかからないことになります。所得が38万円を超えない場合は確定申告の必要もありません。, しかし、個人事業主として開業する場合、所得が38万円を超える可能性は十分に考えられることでしょう。この場合でも、確定申告を行えばさらに控除を受けることができます。複式簿記を用いた青色申告の場合は65万円、簡易簿記を用いた青色申告の場合は10万円が、さらに控除されるのです。, 所得に対して支払う税金には所得税と住民税があり、年間の所得が38万円以下であれば所得税はかかりませんが、住民税は年間所得が38万円以下であっても課税されることがあるので気を付けましょう。, 扶養には、税金と社会保険の両面で優遇措置があり、それぞれ条件が異なります。ここでは、個人事業主の社会保険の扶養について説明していきます。, 健康保険の場合、年収が130万円未満であれば扶養に入れるものが多いです。しかし、健康保険には、国民健康保険、全国健康保険協会(協会けんぽ)、共済組合などさまざまな種類があり、扶養に入れる条件がそれぞれで異なります。, また、健康保険と税金とでは扶養条件が異なり、青色申告で最大65万円が控除されるというのは税金面での特例です。多くの健康保険では必要経費を差し引き、年間に得る予定の見込み額が130万円を超えているかどうかが判断条件になります。, 国民年金も同様に年収が130万円を超えなければ、扶養に入ることができます。扶養に入ると第3号被保険者となりますが、扶養を外れると第1号被保険者となり、国民年金を自分で納めなければなりません。, また、税金面では1月から12月までの年間所得が判断の基準になるのに対し、国民年金・健康保険共に社会保険面では、年収を見込み額で算出します。見込み額とは「このままのペースで働いていれば年間で130万円を超える」という目安の金額です。, たとえば、年収が見込み額で130万円になるケースというのは、130万円を12カ月で割った月給10万8380.333円になります。年収130万円が判断基準になっている場合、この金額を超えなければ、扶養には入れるというわけです。国民年金、健康保険ともに見込み額で計算します。, 個人事業主が扶養に入るためには、所得や収入を扶養の範囲内におさめることが必要です。ここでは、個人事業主が扶養に入るためのポイントを紹介します。, 税金面では、年間収入から経費と青色申告控除分を差し引いた年間所得の金額が判断条件になります。そのため、経費をしっかりと把握し、活用することが大切です。経費というと、接待で使う飲食代を思い浮かべるかもしれませんが、実際には、事業にかかわるものであれば細かいものでも経費として計上することが可能です。, たとえば、事業に必要なパソコンや文房具、通信費や光熱費、交通費も経費になります。領収書やレシートをとっておくことはもちろん、レシートが出ない自動販売機で購入した飲み物などについては、いつ何のためにいくらで購入したかを明確に記録しておきましょう。領収書がなくても経費として計上できます。, 青色申告特別控除を活用すれば、10万円か65万円のいずれかの控除を受けることができます。しかし「開業して収入が増えそうだから青色申告をしよう」と思っても、すぐに申告ができるわけではありません。青色申告をするためには、事前に青色申告承認申請書を提出する必要があります。, 開業した年から青色申告での申請をしたいなら、開業してから2カ月以内に青色申告承認申請書を提出しましょう。この期日を過ぎてしまっている場合は、青色申告を行ないたい年の3月15日までに青色申告承認申請書を提出していることが条件になります。, 一般的に扶養に入れるのは子や妻と考えがちですが、父母や祖母、兄弟姉妹も扶養に入ることは可能です。退職後に夫婦で開業を考えている人や、個人事業主として働こうとしている未婚の人は、家族や親族の扶養に入ることを検討してみるとよいでしょう。, 扶養に入れる親族の範囲は、配偶者側の親族が3親等内などと定められていますが、細かい条件は確認が必要です。また、税金面の扶養では、戸籍上の配偶者か事実婚の配偶者かによって、配偶者特別控除の対象となる収入基準が異なります。, 健康保険における扶養の範囲は、それぞれの健康保険によって異なります。なかには、開業届を提出し、個人事業主となった時点で扶養に入れない場合もあるので、開業届を提出する前に確認するようにしましょう。, 小規模の事業を行う予定で個人事業主として開業したのち、会社を設立して法人化しようと考えている人も多いでしょう。法人化すると、たとえ社員が社長1人の会社だったとしても社会保険に加入する義務が発生します。, 法人化すると扶養の対象外になるため、得られるメリットと失うデメリットをよく考えてから法人化の手続きを踏むようにしましょう。, 扶養される人の収入や所得の金額によって、扶養する人の税金や家族手当も変動します。所得金額を意識しながら働く癖をつけておくと、手続きが必要になっても慌てずに済むでしょう。, 個人事業主すべてに適用される基本控除は38万円です。扶養される人の所得が年間38万円以下であれば、基礎控除38万円が適用され、所得は0円と計算されます。家族手当の支給対象も、年間所得が38万円以下を対象にしていることが多いです。, 社会保険においては、扶養に入れるかどうかの年収を1年間の通算ではなく見込み額で判断します。年収をどれぐらいの金額で納めたいかを考え、そこから1カ月あたりの見込み額を計算して働くようにしましょう。, 社会保険では年収130万円が判断基準になることが多いですが、所得税の場合は基礎控除38万円、青色申告控除65万円を受けたとすると、年収103万円が判断基準になります。税金面では1年間の所得が判断の目安なので、経費に使ったお金は領収書をもらうなどして把握しておくようにしましょう。, 個人事業主としての収入・所得が大幅に伸び、扶養の範囲内で働くことが難しくなったのであれば、扶養を外れ、収入を増やしたほうがよいでしょう。, 健康保険の場合は会社に保険証を返却し、扶養から外れる旨を伝えます。資格喪失証明書を受け取り、14日以内に市役所で手続きを行いましょう。国民年金は第3号被保険者から第1号被保険者に変わるため、国民年金被保険者関係届を提出して切り替えを行います。, 開業届を提出し、個人事業主として働く際には、扶養に入れるかどうかを家族と話し合っておきましょう。まずは小規模個人事業主として事業をスタートさせる場合、年収や所得など、さまざまな条件で扶養に入れるかどうかが決まります。, 扶養する人がどのような健康組合に入っており、どのような扶養条件があるのかを知り、事業にとって、よりメリットがある働き方を選ぶことが、その後の事業の成功にもつながってきます。, ウェブリポは運営19年を数える日本最大級のFCビジネスメディアです。
ǟ窯ドーム Er-td3000 Ʒ皿, ź島バスセンター Ĺり場 ȡき方, Imaging Edge Mobileとは, Ɨ輪刀 Ľり方 Ãンボール Ş紙, lj肉 Ãマト ō Âックパッド, Ãナソニック ɛ球 ĺ換方法, ĺ浜東北線 ĺ事事故 Ɨ暮里, Ɯドラ Âール ņ開 Áつ, Âレダメ Áうめん Ãシピ, Iphone Ƿの点 Ãルカリ, Showroom Ãート100個 Ãイント, ō多駅 ɇ券ショップ Ɩ幹線, ɶ肉 Âリーブオイル Ãモン, ĸつの大罪 ȁ騎士 Âーラ, Ãグカップ Âール ȇ作, Ãイク Ãンバー Ť更したい, ȃ Űさくする方法 ȇ転車, ƙ計 ǧ針 Áるさい, ĸ国語 ň心者 Ãンイン, Ipv4 Âンターネットアクセスなし Windows10, Âリスタ Âイリング Áきない, Ɩ幹線 ŀ上げ 2020, Ãニマリスト ĺ人暮らし ɖ取り, Ť Ź日休み Ŀ育園, ȇ転車 Ãャイルドシート žろ ĸ古, 10 Âルファード Ãールセンターアダプター, Ɗり紙 Ãッセージカード ǔの子, ƈ田恵梨香 Ãロツヨシ Ņ演,