国民年金保険料は所得税法及び地方税法上、健康保険や厚生年金などの社会保険料を納めた場合と同様に、社会保険料控除としてその年の課税所得から控除され、税額が軽減されます。 加入者それぞれが申告する場合は、納付済額を上限として、各々が負担した金額を申告します。, 年金の源泉徴収票に記載されている金額は予定額です。 国民年金保険料は所得税法及び地方税法上、健康保険や厚生年金などの社会保険料を納めた場合と同様に、社会保険料控除としてその年の課税所得から控除され、税額が軽減されます。 国民健康保険料の控除を受けたことで、4,952円還付金が増えました。 今回はわかりやすさを優先させたため入れていませんが、国民年金の3ヵ月分48,620円も合わせて申告すると、このケースではさらに還付額が2,481円増えます。 税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほど必要ですが、会計freeeなら月額980円〜でステップに沿って質問に答えるだけで簡単に確定申告を完了することができます。 しかし、社内の年末調整の書類提出の期限に間に合わずに、国民健康保険料の控除が受けられなかった場合も、確定申告をすれば国民健康保険料の控除ができます。, 国民健康保険料を所得から控除してもらうために確定申告をする場合、下記のように進めます。, 国民健康保険料の控除のために確定申告をすることで、どの程度の減税効果があるのか見ていきましょう。具体的なケースを設定し、控除がない場合と、控除がある場合で比較してみます。 もし申告の際、控除の計上を忘れてもその申告書は受理され、期間内に気がつかなければ訂正することが出来なくなります。税金を多く納付していても取り戻す事が出来ない場合もあるのです。 所得控除ってなんぞ！？ってキミは下の記事から読み進めていってや～！税金の計算について解説してるでな。, これは社会保険（国民・厚生年金、健康保険、介護保険、雇用保険、等）に対して支払ったお金を全額控除できるといった制度なんや。全額やで、全額！, 学生期間等で免除されとった国民年金保険料を後から支払った時にこの社会保険料控除が適用できるんや！, 今回の記事では社会保険料控除の概要と、国民年金の「追納」について解説していくで～。, 社会保険料控除っちゅーのは、キミ本人、もしくは生計を一とする配偶者や親族が支払った社会保険料が全額所得控除される制度のことや。, 社会保険料控除は全部で14項目ほどあるんやけど、普段雇われモンが関係しているものは以下くらいちゃうかな。, 上記は基本的に毎月の給料から天引きされとるし、申告（年末調整や確定申告）せんくても、キミの勤め先が自動的に社会保険料控除を計算して適用しとるねんな。, このような免除されとった年金保険料を後から支払った場合、ちゃんと社会保険料控除が活用できるんやで！, 国民年金制度については以下のiDeCoの記事で詳しく図説付きで解説してるから、時間ある時に読んでみてや～。, 薬学生・看護学生やったら必至に勉強してる時期やし、バイトもそんなにできひんのや・・・。, その他にもバイトやパートだけで過ごしてて低所得の人や、会社が倒産したり、退職したりして一定期間無職の人も年金支払うの辛いやん？, そんな人達のために「年金の支払いは免除してあげるよ～」ってのが“年金の免除・猶予制度”で、主には以下の種類があるねんな。, んでこの免除制度は自動的に適応されるわけやなくて、きちんと申請せなアカンのや。当然やな。, たま～～～に勘違いして申請せんくても自動的に適応されてるんやろ？って思って申請せずに年金保険料支も払わずに2年が過ぎてしまうと・・・・、, 実は年金を貰うためには「受給資格期間」っていうのがあって、これに満たん限り年金は貰えへんのや。, んで、免除の場合は免除期間中、受給資格期間は算入（保険料払ってなくても、加入している期間としてはカウント）してくれてるんや。, やから、知らずのうちに未納になっとると、本来年金が貰えるはずの年齢になっても年金が貰えへんようになってしまうんや・・・。こりゃ大変やで。, あとは、免除や未納があると、全額きちんと払ってる人と比べて貰える年金額は少なくなってしまうんや・・・。そりゃ、まぁ、当然よな。, 残念やけど、未納についてはもうどうすることもできひんのや。諦めるしかないで。やから納付期限から2年以内にちゃんと支払っておく必要があるんや。, 未納の救済制度で「後納制度」ってのがあって、過去5年分の未納の保険料を支払うことができたんや。, でもこの後納制度は2018年9月30日で終了してしもーたから、もう未納分を取り戻すことはできひんのやで。, でもな、免除期間の分やったら「追納」で後から支払うことで、年金額への反映がしっかり行われるんや。, かつ、支払った年金保険料には社会保険料控除を適用することができるから一石二鳥やで！, そんなんいちいち覚えてへんわ！って人でも最近はネットで登録すれば年金の状況が確認できるから便利やで～。, んで、追納をする場合、下記の「ねんきんネット」から申請書も印刷できるしな！めっちゃ便利やから是非登録してみてくれよっ！, んで申請書を最寄りの年金事務所の窓口もしくは郵送で申請するんやけど、最寄りの年金事務所は以下から検索可能やよ。, ほな節税効果について解説しよか～。年度にもよるけど、おおよそ1年あたりの国民年金保険料は「18～20万円」やで。今回は20万円/年を1年分支払ったとしよか。, 所得税の税率が10%（年収400〜600万円であれば、所得税率は10%であることが多い）の人やったら、, 節税効果は抜群やな！でも毎年追納するわけちゃうしな。単年もしくは学生の時の数年分だけなや。, 節税効果以外にも、国民年金の追納によって保育料を安くできる可能性もあるで！詳しくは以下の記事で解説してるよ～。, 気になるのは追納することで、結局年金が増えるのかどうか、損得どっちなんや、ってことやと思う。, 細かい計算は割愛するけど、追納を1年分（約20万円）行うと、おおよそ貰える年金額が年2万円増えるんや。, 追納で支払った20万円のうち、節税効果で4万円は返ってくるから実質支払うんは16万円やな。, 仮に65歳から年金を貰うとして、8年後やと73歳やな。平均寿命から言うと生きてる確率の方が高いから、ワイは免除期間があって、手元の資金に余裕があるんやったら追納はおススメするで！, 追納した金額の証明書として「社会保険料（国民年金保険料）控除証明書」が年金機構から送られてくるからこれは絶対無くさずに保管しておくんやで！！, 上の画像の例にあるように「①納付済額：納付済保険料の証明額」の欄に書かれた金額が申告する金額やな（例の場合やと122,240円）。, 控除証明書の発送時期＞＞【国民年金機構】平成30年の社会保険料（国民年金保険料）控除証明書の発行について, 追納のお金を払った時に貰える「納付書・領収（納付受託）証書」ってのを添付しても年末調整はできるんや！, 【参考】国民年金機構｜10月1日以降に控除証明書の証明欄にある「(1)納付済額」や「(2)見込額」以上に国民年金保険料を納めたときは、どのように申告すればいいですか。, 例年11月頃、キミも会社や病院で「給与所得者の保険料控除申告書」を記入して提出するように指示されたことあるんちゃう？, 書き方は簡単で、右下にある「社会保険料控除」の枠内に、さっきの「社会保険料（国民年金保険料）控除証明書」もしくは「納付書・領収（納付受託）証書」の金額を記入するんや。両方あるなら合算額でええよ。, 確定申告も最近はネットでできるし簡単やで～。おおまかな確定申告の方法は別記事にしてるからまた読んでみてな。, ちゃんと年末調整が完了していれば、12月末〜1月末頃に勤め先から貰う「源泉徴収票」の「国民年金保険料等の金額」に反映されてるはずやでっ！, 今回の記事では社会保険料控除として代表的に国民年金の追納制度について紹介したで～。節税効果は高いし、将来貰える年金額もアップするから余剰金があるなら積極的にやるべきやと考えとる。, キミが年金の追納を検討してて、本記事が参考になったらワイは嬉しいよ☆ほな、また～。, 【保険見直しラボ】という無料の訪問型保険相談サービスで、経験豊富なFPがあなたの自宅や指定場所にまで来てくれて個別相談ができます。, 保険と関係ないiDeCoやNISAのこととかも詳しいので、もし節税・投資や保険について色々勉強したいことがあれば何でも気軽に無料で相談可能ですよ。, 【保有資格】薬剤師、2級FP技能士、他 深淵の闇（関西）より生まれしmaster swordsman。暗黒の使者（税金の計算）と奮闘中。中身はいたってマジメな社畜リーマン。 プロフィール・運営者詳細, ●雇われの薬剤師・看護師・その他医療スタッフ・サラリーマンの節税・資産形成・税制リテラシーの向上を目的としています。, ●コンテンツ作成と運営は薬剤師、FP技能士、税理士の資格を保有する3名で行っており、知識・記事内容の信頼性と裏付けが確実です。, 大阪薬科大学 卒 外資系製薬メーカー（MR）、予備校講師、調剤薬局を経て現在に至る。. 国民年金の社会保険料控除について詳しく解説。確定申告の際、いくら戻るのかがわかります。社会保険料が控除されるためには確定申告で申請が必要となります。確定申告の書き方、添付する証明書について、控除証明書が届かなかった場合や、紛失してしまった場合についても解説。 （6）企業の人事担当ですが、従業員の提出書類に社会保険料の記載がないので、代理で教えてもらうことはできますか？. 2019年現在の国民年金保険料は16,410円です。 仮に1年間支払ったとすると、16,410円×12カ月＝196,920円が全額控除されます。 国民健康保険の納付済証明書を用意します。自治体により名称が違いますが、支払った金額がわかる書類です。送付がない自治体もあり、その場合は領収書、口座振替ならば通帳から計算します。, 給与所得234万円－社会保険料控除51万9,219円－すべての人に適用される基礎控除38万円＝144万円（千円未満切り捨て）, 源泉徴収14万8,590円－所得税及び復興特別所得税額73,512円＝75,078円. Copyright © 2016 色はいろいろ All Rights Reserved. 女性のためのお金の総合クリニック「エフピーウーマン」認定ライター。ファイナンシャルプランニング技能士2級、AFP(日本FP協会認定)、一種外務員資格。大卒業後、証券会社に勤務。結婚退職後は「もっとお金のこと、家計のこと、資産運用のことを伝えたい」という思いで個人事務所を立ち上げ、個別相談、執筆業務、セミナー、マネーセミナー講師として活動している。 エフピーウーマンでは、女性のための無料マネーセミナー「お金のmanaVIVA(学び場)」を無料開講中!! （5）昨年の国民健康保険料が未払いだったので、今年の4月に支払いました。この分は昨年分として申告するのでしょうか? 昨年の12月の給与はいつもの月より多かったという人がたくさんいるのではないでしょうか。それは年末調整で払いすぎた税金が戻ってきたからなのです。会社員ならば一度は年末調整というフレーズを聞いたことがあるでしょうが、改めて何なのかをきちんと確認しておきましょう。, 11月くらいになると、会社員や公務員の人は年末調整の用紙が配布されます。また、この時期になると保険会社から「保険料控除証明書」という書類が送られてくるという人も増えてきはじめます。この年末調整の用紙に記入し、保険料控除証明書を添付して職場に提出することで、払いすぎた税金が戻ってくる場合があります。, 会社員や公務員の人は、毎月の給与から所得税が天引きされています。所得税は、1年間働くという仮定で、その人の所得によっておよその額を毎月天引きし、1年経過した際に実際の所得額をもとに計算して過不足を確認します。これが年末調整です。そして再計算した後に、実際に納める税金より多く納めていた場合、差額が戻ってくるというわけです。, 所得税は「所得」に対してかかります。まずは年収から、給与所得者の経費にあたる「給与所得控除」を差し引いたものが「給与所得」です。次に、その「給与所得」から、その人それぞれの事情に応じて「所得控除」を差し引くことができます。それらの「所得控除」を差し引いたものが「課税所得」と呼ばれ、税金がかかる大元になります。, つまり、できるだけたくさん「所得控除」を差し引くことで税金がかかる大元が少なくなり、結果として納める税金が少なくてすむということなのですね。, 所得控除には「人に対しての控除」と「物に対しての控除」があり、全部で14種類あります。その中でも、会社員や公務員が年末調整時に申請することで税金が返ってくる所得控除を理解しておきましょう。, 生命保険料控除は「一般の生命保険」「個人年金保険」「介護保険」の3種類があります。2012年1月1日以降に契約した場合、年間の保険料が8万円までの場合は支払った金額が控除されます。年間の保険料が8万円を超えた場合、それぞれの控除額の上限は4万円で、合わせて12万円の控除になります。また2011年12月31日以前に契約した生命保険の場合は、一般の生命保険と個人年金保険の合計が最高10万円まで控除の対象となります。, 生命保険料控除を受けるためには、11月頃に保険会社から「生命保険料控除証明書」が送られてくるので、年末調整時に忘れずに提出してくださいね。, 2007年より、地震保険を対象とした「地震保険料控除」が新設されました。地震保険は基本的に単独で加入することができず、火災保険とセットで加入しますが、地震保険料控除の対象になるのは「地震保険料」だけです。, 1年間の地震保険料の額が5万円以下の場合は支払った保険料の全額が、5万円を超えた場合は、5万円を限度に控除されます。損害保険会社から送られてくる地震保険料控除証明書を大切に残しておいてくださいね。, 通常、会社員や公務員などの給与所得者は、年金保険料や健康保険料などの社会保険料は毎月の給与や賞与から天引きされています。そのため1年間に支払った保険料が自動的に計算されるので、基本的には自分自身で何もする必要がありません。, では、どのようなケースで年末調整で処理をしないといけないのでしょうか。例えば、20歳を超えた子どもの国民年金保険料を親が支払っていたり、以前未払いだった国民年金保険料を支払ったりした場合は、勤務先では把握できないため、自分自身で年末調整により手続きをする必要があります。11月頃に「社会保険料控除証明書」というハガキが届くので、大切にとっておいてくださいね。, これまで見てきた生命保険料控除や地震保険料控除と違い、国民年金の保険料は、支払った額が全額所得控除の対象になります。忘れないで申告したいですね。, 保険料控除を利用した場合、所得税はどれくらい戻ってくるのでしょうか。所得税の税率は、所得が多いほど多くなる超過累進税率を適用して計算します。, 仮に課税所得が400万円の人が、2012年1月以降に契約した一般の生命保険料、個人年金保険料、介護保険料をそれぞれ1年間に8万円を超えて支払ったとします。, その場合、それぞれの控除額は4万円となり、合計12万円の控除になります。このときに気をつけておきたいことは、12万円が戻ってくるのではないということです。12万円の控除ということは、「この12万円に対しては所得税をかけないでおきましょう」ということです。, では、この例の場合、どれくらいの所得税が戻ってくるのか上の所得税速算表に当てはめて計算してみましょう。, 課税所得が400万円なので、税率が20%ということになります。12万円に対して20%の税率で所得税が戻ってくるということになり、戻ってくる所得税は12万円×20%＝24,000円ということになります。, また、大学生の子どもの国民年金保険料を親が払った場合で考えてみましょう。2019年現在の国民年金保険料は16,410円です。仮に1年間支払ったとすると、16,410円×12カ月＝196,920円が全額控除されます。20%の税率の場合、196,920円×20%＝39,384円の所得税が戻ってくることになります。, もしかしたら、「去年するのを忘れていた」と言う人もいるかもしれません。その場合は確定申告をすることで税金が戻ってきます。このような還付申告は過去5年までさかのぼって申告できます。当てはまるという人はぜひ年末調整を利用して、賢く節税してくださいね。, ※実際の納税額の計算には、復興特別所得税が2.1%プラスされますが、ここでは考慮していません.
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