税務署が税務調査に入るには、それなりの理由があるはずで、まさか税務署もランダムに税務調査先を選んでいるはずはありません。今回は、個人事業主が税務調査に入られる理由・原因を解説しましょう。 税務調査官が怪しいと思う個人事業の特長を細かくお伝えいたします。 個人事業主に税務調査がやってくる確率をご存知ですか？「個人事業主には税務調査は入らない！」という噂もありますが、それは真っ赤な嘘です。こちらの記事では個人事業主への税務調査の確率と、対象となりやすい事業主の特徴をご紹介しています。 一般的には、 税務調査の間隔は少なくとも3年は間隔が空く と言われています。 私の経験からも、個人事業を開業して3年経たずに税務調査に入られたというクライアントさんもなかなかおりません。 起業の成功と失敗の分岐点は「お金が続くかどうか」 個人事業主の税務調査を専門にしている三郷市在住の税理士。越谷、川越、春日部、千葉、東京、栃木、静岡なども対応, 個人の税務調査は何年分を調査されるのでしょうか？ 3年、5年、7年のケースがあります。 基本は3年ですが脱税等があると最長で7年間となります。, ただ、最初に税務署から連絡が来るときには「3年」と言われることがあります。 すべての調査について5年調査していると大変なので実務上は3年と言われるのです。, ３年間調査して大きな間違いがあると5年になります。 その5年で脱税などのようなものがあると７年間となるのです。, 7年間の調査となる場合は税務署が悪質と判断した場合なので重加算税もかかってしまうことがあります。, 7年間の調査となった場合には消費税の関係で9年前の売上金額まで調査されることがあります。 消費税は原則として2年前の売上が1,000万円を越えると納税義務が発生しますので、7年前に消費税の納税が必要だったかどうかは9年前の売上金額を調べる必要があるのです。, あくまで消費税の納税義務があるかどうかの判断のためだけですので、9年前まで税務調査の対象となるわけではありません。, ただし、たとえ意図的でなくても間違いの金額が大きいと7年間となってしまうこともあります。 明確に「いくら以上違っていたら7年になる」といった基準はないので判断が難しいところです。, 3年から5年になってしまうのは仕方ないとも言えます。 そもそも税金の時効の原則が5年なので「5年調査します」と言われても仕方ないのです。 それでも3年から5年になる場合には必ず理由を確認しましょう。, 5年から7年になる場合には絶対に理由を確認しなければいけません。 時効の原則は5年なのです。 7年になるということは脱税など悪質行為があったと税務署が判断しているからです。, 脱税などしていないのに7年だと言われてしまうのならその旨をちゃんと主張しなければいけません。 よくないことですが、調査官からいいように誘導されて本来は脱税などしていないのに7年となってしまったケースもよく聞きます。, もし、、、本当に意図的に税金の負担を減らすようなことをしてしまっているなら事前に修正申告をするなどの対策が必要です。, なるべく調査の年数が少ない方が負担も少なくなりますので対策はしっかりと行いましょう。, 税務調査は事業をやっている人ならいつきてもおかしくありません。 「自分はまだ売上が少ないから」「利益がでていないから」「人を雇っていないから」などの理由でまだ自分には税務調査は来ないと考えている人も多くいます。, いまは事業をやめていたとしても過去の申告内容についての税務調査に来ることもあります。 まだ事業を始めたばかりだとしても税務調査が来ることもあります。, 税務調査の立ち会いは何度も経験していますが何年経っているかは様々です。 開業して38年で初めてという方もいれば2年で来たケースもあります。 一番多いのは10年から15年くらいです。, 開業して10年以上経過すると税務調査が入る可能性が高いかなといえますが、はっきりとしたことは言えません。, 一度税務調査が来て次の調査がいつになるかはわからないのです。 何年周期で税務調査に来るのかは明確にはわかりません。, 何年ごとに来るかをはっきり断言することはできませんが、比較的早い周期で来るケースもあります。, 税務調査が来て重加算税がかかるような、いわゆる脱税をしていると次の調査もすぐに来ることが多いです。 税務署側に「この人は脱税をする」と認識されてしまうので比較的早い周期で調査に来られてしまうのでしょう。, もう一つは、税務調査で指摘されたことが修正されていない場合。 税務調査で経費が多いと言われて修正したとします。 だいたい売上の5割が経費とされたのに次年度から7割とか8割など調査時と全く違う割合で申告するとまた調査に来られる確率が上がります。 もちろん、実際に経費を使っているのなら問題ありません。, 税務調査で指摘されたことが修正されていないとまた調査に来られる可能性が高くなります。, 税務調査の目的は「正しい税金の申告をしてもらうための指導」です。 調査に来た後も正しい申告がされていないと判断されると来やすくなってしまうのです。, 税務調査は何年経ったから来るというものではありません。 年数よりも確定申告の内容の方が重要です。, 急激に売上や利益が増えていたり、逆に所得がすごく低かったり、消費税の申告が必要なのにしていなかったり税務署が見ていかにも怪しいと思われるような申告をしている方が調査に来やすいです。, 申告書の内容に明らかな間違いや単純な記載間違いがあると税務署から連絡が来るのですが、その連絡を無視したりしていると税務調査につながります。 ちゃんと対応していればその場で終わったのに対応しないことで税務調査になってしまうこともあります。, 税務調査はいつ来るかわかりませんし何年周期なのかもはっきりといえません。 任意とはなっていますが、連絡があったら断ることはできません。 連絡が来てしまったら受けるしかないのです。 （ただ、いつ受けるかの日程調整は可能です）, 具体的には、、、、適正な申告をしておくこと。 期限内に提出し、帳簿を作成し、書類などを保管しておく。 基本的なことですがこれが一番重要です。, 普段はないけどその年だけ特別な事があったら決算書に記入しておきましょう。 例えば、取引先が倒産して業績が著しく悪くなった・原材料が高騰していつもより仕入れが増えたなどなど。, 税務署は確定申告書の数字をみて「あれ？」と思ったところに調査にきます。 申告書にいつもと違う理由が書いてあれば余計な税務調査を防ぐことができます。, 税務調査は何年経ったら必ず来るとは言えませんし、何年周期で来るかもわかりません。 一度来たからまた来るとか・もう来ないなんてこともわからないのです。 正直に言えば何もわからないのが事実です。, 経験からいえば5年から10年くらい経つと来るケースが多いですが、2年で来たこともあるし30年以上来たこともないなんてこともあります。, 税務調査に関する情報をメルマガで配信いたします。 ブログに書けないようなことも配信します。, 税務調査に関する記事をもとに電子書籍にまとめました。 こちらより→ 税務調査は基本を知っていれば怖くない！内容から対策まで, 税金についてお悩みのことや不安がありましたら是非専門家である税理士にご相談ください。, ディズニー好きなイクメン税理士の内田敦です。税務調査対応や個人事業主の税務をメインにしています。税理士への不満を解消すべく活動中。 東京税理士会 神田支部 税理士登録番号118476, 14年間の税理士事務所勤務を経て独立開業。従業員を雇わずすべて税理士である自分自身が担当することを貫いています。なるべく専門用語を使わずわかりやすい説明を心がけており、このブログもわかりやすさを第一にしています。 記事はすべて私が自分で書いています。, 2児の父（9歳と6歳、両方とも男の子）で何よりも子供との時間を一番大切にしています。 自称イクメン、ディズニー好き、キン肉マン・北斗の拳・ドラゴンボールなどマンガ好き、ホラー小説・映画好き。 ティラミス・ミルクレープが好きな甘党税理士。 中学・高校とテニス部。 千葉県野田市（旧関宿町）の出身、埼玉県三郷市在住。 事務所は東京都千代田区。, 税務調査の本を出版しています。 ⇒本はこちらから ⇒詳しいプロフィールはこちら ⇒事務所概要はこちら, ■出版 ・個人事業者の税務調査対応ケーススタディ（大蔵財務協会） ・個人事業者・フリーランスの税務調査 実例&対応ガイド（税務経理協会） ■執筆 ・経理woman『最新版「税務調査」のことが丸ごとわかるセミナー』 ・企業実務「税務調査が怖くなくなる「事前準備」の要点をつかめ」 ・会計人コース「私の独立開業日誌」 ・経理woman「良い税理士・ダメな税理士」 ・会計人コース「繁忙期を乗り越えない限り、合格はできない」 ・みずほ総合研究所「税務調査対応の基本Q＆A」 ・企業実務「甘く見ると危ない加算税制度の見直し」 ・税経通信「ネットビジネスの税務調査」 ・企業実務「税務調査の反面調査対応のポイント」 ・税経通信「個人事業者が指摘された調査実例と対応」 ・企業実務「税務署からの疑念を招かない役員退職金の経理処理」 ・企業実務「税理士の交代・引継ぎはこうするとスムーズ」, ■セミナー講師 ・ソリマチみんなの経営応援セミナー ・「税務調査における対応・交渉のポイント」 ・「個人事業主の確定申告の基本」 ・ネットマーケティングセミナー, ■記事紹介 ・ふるさと納税の記事を紹介していただきました。 ふるさと納税に興味がある介護士さんへ☆その仕組みやコツ、気になる返礼品レビューをご紹介！, // 起業は人生の中でも大きな挑戦です。私たちは、その大事な出発点を共有させていただくことを何よりも幸せに思っています。, ベンチャーサポート社労士法人 社会保険労務士。 一般的には、 税務調査の間隔は少なくとも3年は間隔が空く と言われています。 私の経験からも、個人事業を開業して3年経たずに税務調査に入られたというクライアントさんもなかなかおりません。 税理士として、税金面からはもちろん、資金調達や経営判断のアドバイスなど、 会社の大事な資産である「人」についてのよき相談者であることを心掛けています。社長の夢や人柄や考え方を理解し、理想の会社に向けた人事制度の構築をお手伝いさせていただきます。, ベンチャーサポート司法書士法人 司法書士。 //, Follow @uchidazeirishi // 個人事業主にとっての一大イベントである確定申告が終了しました。申告を元に税務調査が始まるわけですが、個人事業主であっても税務調査が無いということはありません。個人事業主で税務調査に入られやすいのは、どのような業種なのでしょうか？ ベンチャーサポートでは「起業支援」に特化してきました。会社設立では検討すべきポイントがたくさんあり、 Copyright© 【個人の税務調査対応】内田敦税理士事務所 , 税務申告の方法を法人・個人別に紹介, 税務調査の対応方法について詳しく知りたい方はぜひ！ 個人事業主にとって税務調査って時間も取られるし、売上が上がるわけでもないし本当に嫌なものですよね。, 私の経験からも、個人事業を開業して3年経たずに税務調査に入られたというクライアントさんもなかなかおりません。, 税務署も3年という期間で平均や異常値を見極めているのでしょう。 事実、国税庁は国税総合管理システム（通称KSK）というシステムを用いて、莫大なデータを蓄積しているようですからね。, 税務署の調査官を拝見していますと、税務調査で調べているのは何も自社のデータだけでなく、取引先の住所や口座なんかも調べていますから。, 実際のところ、早くて3年という感じです。来ない人は法人も含めてですが、10年以上も来ないという場合もあります。, 黒字の方が税務調査の対象になりやすいというのは私の感覚からすると大体は合っていると思います。, 黒字だけでなく、売上（収入金額）の規模や売上金額が年々右肩上がりで調子が良いところほどきっちりと税務調査が来る感覚ですね。, 自分の経験からしますと、よっぽど変な状態でないと赤字で税務調査に入られるというのはほとんどない気がします。, というのも赤字であるという事は税金もそもそも納めるような状態でないため、税務調査に来ても修正で税金を取る事ができないのが大きいかなと。, とはいえ、個人事業主で赤字であることは納税証明書も出せず、住宅ローンや自動車のローンが組めないなど、社会的にも不自由することも多いため、狙って赤字にするのは得策ではないでしょう。, ある程度大きな規模の個人事業主さんになりますと、税務調査官も「特別調査官」という独立した部署の方が担当していたりします。（私が以前担当していた方は個人で億単位の収入の規模でした…。）, そんな余裕はないかもしれませんが、税務調査において調査官の役職に注目してみると案外向こうの本気度が分かって面白いかもしれませんね。, 確定申告をしたら税務調査が来るのならば、もう確定申告なんて自分からはするもんか！来たら来たでその時に出せば良い。, 結論から申し上げますと、確定申告をしていないなら一刻も早く確定申告した方が良いです。, 前述したように他の人の税務調査で取引先の口座や住所をを調べているので、その人が確定申告をしているかどうかを照会しているんですね。, 無申告で調査に入られると「無申告加算税」などのような罰則的な税金がプラスされるので、トータルの税金がかなりかかります。, 無申告のペナルティを考えますと、一番税金が少なくて済むのは自ら確定申告しておく事です。, 私のクライアントさん第一号も自分で更生しようと決めて無申告の状態からご依頼いただいた方でした。, 近年の改正で、税務調査の連絡が来てから慌てて未申告分の確定申告書を提出してもペナルティを受けるようになりました。, しかし、税務調査において指摘事項が多くあるとその間隔もせばまることがあるようです。, 実際、税理士も付けずに自分で確定申告をしていると間違いに気付かずにずっと誤った処理をしているなどという事も多々あります。, 長い目で見て後に大きなペナルティの税金を払うのが怖いようであれば、税理士との顧問契約の前にスポットで相談にのってくれる税理士に相談してみるのも一つかもしれませんね。, 高橋輝雄税務会計事務所 〒104-0033 東京都中央区新川1-3-21 BIZSMART茅場町4F 03-6868-6127.
Ãイクロバブル Ǚ Ư Ŋ果 16, Fps Âャンペーン Ƿ習 22, Ãッセージ Id 0040 40100136 22, Todoist Ů了 Áた Âスク 10, ű本耕史 Áっぽけ Ž者で Áたい 5, Âイケデリズム Ãペア ȩ判 14, Ɲ北福祉 Ť ŭ科 4, Ãクターエルシア Ãァンデ ȉ 6, 6c10 Âラー Ŏ因 Mg6230 5, Ãニトマト Âンポート Áちみつ 4, Âレー ɇ菜ジュース Áずい 20, NJ Âシリトール Ř 4, Ãゴンr Ŋ手席 ŏ納 Ǵない 4, Ʊ用 Usb Âーディオ Ãライバ 7, At Any Place Ƅ味 5, Ņ崎 Ł太郎 ň剣乱舞 8, Ãショナル ɣ洗機 ƕ障 12, Z900rs Âート Ǘい 16, Content Equivalent Ƅ味 33, Ãイク Ŀ理 Ãス 4, Ãンピース Ƶ外の反応 Áでん 8, Mhf Ãンワ Ãョウ Ãウ 14,
